【跪等】(国家税收计算题)某增值税一般纳税人生产销售自行车,-查字典问答网
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  【跪等】(国家税收计算题)某增值税一般纳税人生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆.2010年3月为某增值税一般纳税人生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆.2010年3月留抵税额为30

  【跪等】(国家税收计算题)某增值税一般纳税人生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆.2010年3月为

  某增值税一般纳税人生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆.2010年3月留抵税额为3000元,4月该厂购销情况如下:

  (1)、向当地百货大楼销售800辆,百货大楼当月付清货款后,厂家给于了8%的现金折扣;

  (2)、向外地特约经销店销售500辆,并支付运输单位8000元,收到的运费发票上注明运费7000元,装卸费1000元;

  (3)、销售本厂自用一年的小轿车一两,售价120000元,发生运费1000元,取得运输发票;

  (4)、当期发出包装物收取押金50000元,与其认为收回的包装物押金60000元;

  (5)、购进自行车零部件、原材料,取得专用发票上注明的销售金额140000元,注明税款23800元;

  (6)、从小规模纳税人处购进自行车零件,价税合计支付90000元,去的税务机关代开的专用发票;

  (7)、本厂直接组织收购废旧自行车,支出收购金额6000元.

  嘉定应该经过认证的发票均经过了认证,要求计算:

  1、该自行车厂当期可抵扣的进项税?

  2、该自行车厂销售自行车的销项税?

  3、该自行车厂包装物押金的销项税?

  4、该自行车厂销售使用过的小轿车应纳税?

  5、当期该厂应纳增值税合计数?

3回答
2020-08-16 23:23
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顾晓勤

  业务1,现金折扣进财务费用,不冲减销售收入,销项税800*280*17%=38080业务2,销项500*280*17=23800,进项7000*7%=490业务3,小汽车按规定不能抵扣进项,销售时按4%减半征税120000/1.04*4%*50%=2307.69,进项1000*7%=70...

2020-08-16 23:27:39
施宁

  非常感谢您详细清楚的回答,不知您是否是按照2010年的税法在计算呢?我还有几个问题,能帮我一并解答么?不胜感激。

2020-08-16 23:30:33
顾晓勤

  是按最新规定回答的呀

2020-08-16 23:34:10

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